Юрист рассказал о налоговых изменениях в России с 1 января

С начала 2026 года начнёт действовать масштабный налоговый пакет, включающий новые правила взимания налога на доходы физических лиц (НДФЛ), налога на добавленную стоимость (НДС), а также изменения в применении специальных налоговых режимов и введение дополнительных налоговых вычетов. Об этом в интервью РИА Новости рассказал управляющий партнер юридической компании "Русяев и партнеры", эксперт в области налогового права Илья Русяев.

Данный пакет реформ направлен на упрощение и оптимизацию налогового администрирования, повышение прозрачности налоговых процедур и создание более благоприятных условий для бизнеса и граждан. Нововведения предусматривают корректировки в механизмах исчисления и уплаты НДФЛ и НДС, что позволит снизить налоговую нагрузку для определённых категорий налогоплательщиков и стимулировать развитие отдельных отраслей экономики. Кроме того, расширение перечня специальных налоговых режимов и введение новых вычетов предоставят дополнительные возможности для законного снижения налоговых обязательств.

Эксперты отмечают, что внедрение этих изменений потребует от налогоплательщиков внимательного изучения новых правил и адаптации к обновлённым требованиям налогового законодательства. В целом, реформы призваны повысить эффективность налоговой системы России и способствовать устойчивому экономическому развитию в ближайшие годы.

В последние годы налоговое законодательство претерпевает значительные изменения, направленные на более справедливое распределение налоговой нагрузки среди различных категорий граждан. Основные нововведения содержатся в Федеральном законе № 425-ФЗ от 28 ноября 2025 года, а также в ряде связанных с ним поправок, которые вступили в силу с 2025 года. Согласно этим изменениям, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) продолжит рассчитываться по прогрессивной шкале, установленной в текущем году. При этом ставка налога составляет 13% для доходов до 2,4 миллиона рублей в год, после чего налоговые ставки повышаются поэтапно до 15%, 18%, 20% и 22%, в зависимости от суммы превышения указанного порога, — пояснил эксперт в области налогового права, юрист Русяев.

Стоит отметить, что введение прогрессивной шкалы направлено на увеличение налоговой нагрузки на высокодоходных граждан, что способствует более справедливому распределению финансовой ответственности и поддержке социально уязвимых слоев населения. Кроме того, Русяев подчеркнул, что для лиц, признанных иностранными агентами, предусмотрен отдельный специальный налоговый режим. В соответствии с законом, если налогоплательщик был признан иностранным агентом хотя бы один день в течение налогового периода, он обязан уплачивать налог по ставке 30% со всех своих доходов без применения прогрессии.

Это положение закона фактически выделяет иностранных агентов в отдельную категорию налогоплательщиков с особым порядком расчёта налога, что отражает специфические требования к контролю и учёту доходов данной группы лиц. Введение такого режима связано с необходимостью усиления контроля за финансовой деятельностью иностранных агентов и обеспечения прозрачности их доходов. Таким образом, изменения в налоговом законодательстве не только уточняют ставки и порядок налогообложения, но и вводят новые механизмы регулирования для отдельных категорий налогоплательщиков, что способствует более эффективному управлению налоговой системой в целом.

С начала 2026 года для семей с детьми вводятся важные изменения в налоговом законодательстве, направленные на поддержку молодых родителей и улучшение их финансового положения. Эти нововведения значительно облегчат налоговое бремя при получении материальной помощи, связанной с рождением, усыновлением или установлением опеки над ребёнком.

Так, начиная с 1 января 2026 года, материальная помощь, выплачиваемая работодателем в связи с появлением ребёнка, не будет облагаться налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховыми взносами в пределах до 1 миллиона рублей на каждого ребёнка. При этом важно, чтобы выплата была произведена в течение первого года после рождения или усыновления ребёнка. Для сравнения, ранее необлагаемый налогом лимит составлял всего 50 тысяч рублей, что означает многократное расширение налоговых льгот для семей. Это нововведение позволит значительно повысить материальную поддержку семей, снизить финансовую нагрузку и стимулировать заботу о детях.

Эксперты отмечают, что такие меры способствуют улучшению демографической ситуации и укреплению социальной защиты семей с детьми. Введение более высоких необлагаемых сумм отражает стремление государства поддерживать родителей и создавать благоприятные условия для воспитания подрастающего поколения. В итоге, эти изменения станут важным шагом на пути к более справедливой и эффективной налоговой системе, ориентированной на нужды семей.

Вопросы налогообложения при продаже жилья всегда вызывают множество вопросов у собственников недвижимости, особенно когда речь идет о сохранении льгот и прав на налоговые вычеты. Юрист подробно разъяснил, в каких случаях можно сохранить льготы при продаже жилой недвижимости.

Он отметил, что при продаже жилья налоговые льготы по НДФЛ сохраняются при условии соблюдения минимального срока владения объектом недвижимости. При этом очень важно, чтобы этот срок был непрерывным — обычно это три или пять лет в зависимости от способа приобретения жилья. Такой подход позволяет избежать налоговых обязательств при продаже, если собственник соблюдает установленные законом требования.

Кроме того, юрист подчеркнул, что для семей с детьми законодательство расширило возможности сохранения льгот. Теперь при продаже одной квартиры и покупке другой, если сделка направлена на улучшение жилищных условий, налоговые преимущества сохраняются. Это важное изменение, которое способствует поддержке семей и стимулирует улучшение их жилищных условий.

Также он добавил, что с начала нового года планируется пересмотр правил косвенного налогообложения, что может повлиять на налоговую нагрузку при сделках с недвижимостью. Эти изменения призваны сделать налоговую систему более справедливой и прозрачной для граждан. В целом, понимание всех нюансов налогового законодательства поможет собственникам грамотно планировать продажу и покупку жилья, максимально используя доступные льготы и избегая лишних расходов.

С нового года в налоговой политике России вступают значительные изменения, которые затронут широкий круг предпринимателей и организаций. В частности, основная ставка налога на добавленную стоимость (НДС) увеличивается с прежних 20% до 22%. При этом пониженная ставка в размере 10%, применяемая к товарам из социально значимого перечня, сохраняется без изменений. Как отметил эксперт Русяев, повышение базовой ставки НДС приведёт к увеличению налоговой нагрузки на большинство операций с товарами и услугами, поскольку НДС включается в конечную цену продукции или услуг. Это обстоятельство особенно важно учитывать при заключении долгосрочных договоров и формировании ценовой политики, чтобы избежать финансовых рисков и сохранить конкурентоспособность.

Кроме того, изменения коснутся и специальных налоговых режимов, в частности упрощённой системы налогообложения (УСН). Юрист подчеркнул, что лимит доходов, при превышении которого организации и индивидуальные предприниматели на УСН будут обязаны исчислять НДС, будет поэтапно снижаться. В 2026 году этот порог составит 20 миллионов рублей, в 2027 году — 15 миллионов рублей, а с 2028 года — всего 10 миллионов рублей в год. Такая тенденция свидетельствует о стремлении государства расширить базу налогоплательщиков и повысить собираемость налогов.

В итоге, эти изменения требуют от бизнеса более тщательного планирования финансов и налоговой стратегии. Предпринимателям рекомендуется заранее пересмотреть условия своих договоров, обновить ценовую политику и проконсультироваться с налоговыми специалистами, чтобы адаптироваться к новым требованиям законодательства. Таким образом, своевременное реагирование на изменения в налоговой сфере позволит минимизировать возможные негативные последствия и обеспечить стабильное развитие бизнеса в условиях новых экономических реалий.

С 2026 года в налоговом законодательстве России ожидаются значительные изменения, которые затронут патентную систему налогообложения (ПСН). Эти нововведения призваны сделать налоговую нагрузку более справедливой и стимулировать развитие приоритетных отраслей экономики. По словам юриста, изменения коснутся всех индивидуальных предпринимателей, использующих ПСН, включая тех, кто работает в сфере стационарной розничной торговли и грузоперевозок.

В частности, будет введён жёсткий лимит по годовому доходу — 10 миллионов рублей. Если предприниматель превысит этот порог, он потеряет право применять патентную систему и будет обязан перейти на другой налоговый режим. Это нововведение направлено на предотвращение злоупотреблений и обеспечение более прозрачного налогообложения. Кроме того, условия сохранения льготных тарифов страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства станут более жёсткими. Сниженные ставки страховых взносов смогут применять только те компании и предприниматели, которые работают в перечне приоритетных отраслей, утверждённом государством.

Таким образом, реформы призваны не только упорядочить налоговую систему, но и стимулировать развитие стратегически важных секторов экономики, поддерживая именно те предприятия, которые соответствуют государственной политике. Это позволит повысить эффективность использования налоговых льгот и создать более благоприятные условия для устойчивого роста малого и среднего бизнеса. В целом, изменения в ПСН с 2026 года станут важным шагом к модернизации налоговой системы и развитию предпринимательства в России.

В современном законодательстве происходят важные изменения, направленные на стимулирование граждан к формированию долгосрочных сбережений и активному участию в благотворительности. Юрист подчеркнул, что с 2026 года вступают в силу новые положения, регулирующие долгосрочные сберегательные программы, которые призваны повысить финансовую грамотность и обеспечить дополнительную защиту гражданам в будущем.

«Взносы, сделанные в рамках таких программ, предоставляют право на специальные налоговые вычеты, что значительно снижает налоговое бремя для участников. При этом налогообложение доходов по этим программам будет зависеть от общей суммы доходов налогоплательщика и применяться по ставкам 13% или 15%», — пояснил Русяев. Он также отметил, что закон распространяет действие новых вычетов на налоговые периоды, начиная с 2025 года, что создаёт прочную правовую основу для развития накопительных механизмов с использованием налоговых льгот. Это нововведение способствует не только увеличению личных сбережений, но и стимулирует граждан к более осознанному финансовому планированию.

Помимо этого, юрист рассказал о расширении перечня доходов, по которым теперь можно получить налоговый вычет при осуществлении пожертвований. Данная мера направлена на поддержку благотворительных организаций и поощрение граждан к участию в социальных проектах. В целом, эти изменения в налоговом законодательстве создают благоприятные условия для формирования устойчивых финансовых резервов и развития гражданского общества через благотворительность. Внедрение таких механизмов свидетельствует о стремлении государства к созданию более справедливой и прозрачной системы налогообложения, ориентированной на долгосрочные интересы населения.

В последние годы наблюдается тенденция к расширению возможностей налоговых льгот для граждан, поддерживающих культурные учреждения и некоммерческие организации, что способствует развитию социальной сферы и укреплению гражданского общества. В частности, региональные власти получили право увеличивать предел социального налогового вычета при поддержке учреждений культуры и профильных некоммерческих организаций с традиционных 25% до 30% от дохода налогоплательщика, что значительно стимулирует благотворительную активность населения, — отметил эксперт Русяев.

Кроме того, юрист подробно разъяснил налоговые последствия, связанные с операциями по передаче и владению долями в уставном капитале российских организаций. Важным аспектом является освобождение от налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при определённых условиях, что делает инвестиции в российские компании более привлекательными для частных инвесторов.

Русяев подчеркнул, что условия освобождения от НДФЛ теперь приведены в соответствие с правилами, действующими для акций: доля должна находиться в собственности налогоплательщика более пяти лет. При этом речь идет не о введении совершенно нового режима, а об уточнении и систематизации уже существующей долгосрочной льготы, что способствует повышению прозрачности и предсказуемости налогового регулирования. Такие изменения создают более благоприятные условия для долгосрочного инвестирования и поддержки отечественного бизнеса, что в конечном итоге положительно сказывается на экономическом развитии страны.

В современных условиях налогового администрирования особое внимание уделяется точности и полноте налоговых расчетов, что напрямую влияет на обязанности физических лиц. В частности, если налоговым агентом был удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ) лишь частично, то налогоплательщик обязан самостоятельно подать налоговую декларацию и доплатить недостающую сумму налога. Это правило призвано обеспечить справедливость и полноту налоговых поступлений в бюджет.

С отчётности за доходы, полученные в 2025 году, вводится обновлённая форма декларации 3-НДФЛ. В новой версии формы появились дополнительные разделы, посвящённые долгосрочным сбережениям, а также ряду налоговых вычетов, что значительно расширяет возможности налогоплательщиков для корректного отражения своих доходов и льгот. Данная форма будет обязательной для использования при подаче деклараций в 2026 году, что позволит повысить прозрачность и точность налоговой отчетности.

Таким образом, обновления в налоговом законодательстве направлены на улучшение контроля за уплатой НДФЛ и предоставление гражданам более удобных инструментов для оформления налоговых вычетов. По словам эксперта Русаева, эти изменения способствуют повышению налоговой дисциплины и упрощают взаимодействие налогоплательщиков с налоговыми органами, что в конечном итоге способствует стабильному развитию экономики страны.

Источник и фото - ria.ru